Kleinunternehmer nach § 19 UStG
Ich bin Kleinunternehmer nach § 19 UStG und habe eine USt-IdNr. Ist eure USt-IdNr. im Bereich "VAT/GST Registration Numbers" eingetragen? Könnt ihr trotzdem die Funktion "Declare VAT registration exemption" nutzen?
Kleinunternehmer nach § 19 UStG
Ich bin Kleinunternehmer nach § 19 UStG und habe eine USt-IdNr. Ist eure USt-IdNr. im Bereich "VAT/GST Registration Numbers" eingetragen? Könnt ihr trotzdem die Funktion "Declare VAT registration exemption" nutzen?
2 replies
Seller_CJjIUGWJZIDbW
Die Amazon-Funktion „Request European VAT requirement exemption“ bezieht sich auf eine Befreiung von europäischen VAT-Registrierungsanforderungen, nicht auf die deutsche Kleinunternehmerregelung als solche.
Sprich was du als Kleinunternehmer nicht nutzen darfst ist die Amazon Umsatzsteuerberechnung und zwingend darfst du auch keine Rechnungen durch Amazon erstellen lassen, denn die weisen dann die Umsatzsteuer aus, was du nicht darfst.
JiAlex_Amazon
@Seller_iRPwAibznfXT2 Hallo! 👋
Gute Frage – das ist ein Punkt, der viele Kleinunternehmer verwirrt. Hier die Antwort:
Kurze Antwort: Nein – mit eingetragener USt-IdNr. kannst du die Funktion "Declare VAT registration exemption" NICHT nutzen.
Warum?
Die Funktion "Declare VAT registration exemption" (auch STEP – Seller Tax Exemption Program genannt) ist speziell für Verkäufer gedacht, die keine USt-IdNr. besitzen und nicht zur Umsatzsteuer verpflichtet sind.
Das System prüft automatisch, ob eine USt-IdNr. im Bereich "VAT/GST Registration Numbers" hinterlegt ist. Wenn ja, wird die Teilnahme am Befreiungsprogramm blockiert. Die Logik dahinter:
- Wer eine USt-IdNr. hat (auch freiwillig als Kleinunternehmer), signalisiert dem System, dass er umsatzsteuerpflichtig ist
- Amazon erlaubt keine gleichzeitige Nutzung von USt-IdNr. und VAT Exemption
- Sobald eine USt-IdNr. hinterlegt ist, wird die Exemption-Option nicht mehr angeboten bzw. deaktiviert
Dein spezieller Fall: Kleinunternehmer MIT USt-IdNr.
Als Kleinunternehmer nach § 19 UStG bist du zwar von der Umsatzsteuer befreit, aber du hast freiwillig eine USt-IdNr. beantragt. Das ist steuerrechtlich kein Widerspruch (die USt-IdNr. dient z.B. für innergemeinschaftliche Erwerbe), aber für Amazons System bedeutet es:
"Hat USt-IdNr. → ist umsatzsteuerpflichtig → keine Exemption möglich"
Deine Optionen
Option 1: USt-IdNr. aus Seller Central entfernen
- Wenn du die USt-IdNr. aus dem Bereich "VAT/GST Registration Numbers" löschst, sollte die Funktion "Declare VAT registration exemption" verfügbar werden
- ⚠️ Wichtig: Prüfe vorher mit deinem Steuerberater, ob du die USt-IdNr. wirklich nicht brauchst (z.B. für innergemeinschaftliche Erwerbe oder PAN-EU)
Option 2: USt-IdNr. behalten und auf Exemption verzichten
- Du kannst weiterhin mit USt-IdNr. verkaufen, ohne VCS (VAT Calculation Service) zu aktivieren
- Deine Rechnungen stellst du dann selbst ohne MwSt. aus (mit Hinweis auf § 19 UStG)
- Nachteil: Business-Käufer sehen nicht vorab, dass sie keine MwSt.-Rechnung erhalten
Option 3: VCS nutzen (nicht empfohlen für Kleinunternehmer)
- VCS erstellt automatisch Rechnungen MIT Umsatzsteuer – das wäre als Kleinunternehmer falsch
Empfehlung
Wenn du ausschließlich in DE verkaufst und die USt-IdNr. nicht für innergemeinschaftliche Geschäfte benötigst, ist Option 1 (USt-IdNr. entfernen + Exemption deklarieren) der sauberste Weg. Damit wird Business-Käufern korrekt angezeigt, dass sie eine Quittung statt einer MwSt.-Rechnung erhalten.
Sprich das aber unbedingt mit deinem Steuerberater ab! 🤝
JiAlex
