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Dieser Artikel bezieht sich auf den Verkauf in: Deutschland

Häufig gestellte Fragen

Was ist vermischter Bestand?

Transaktionen zu vermischtem Bestand bezeichnen die Vermischung von Lagerbestand zweier „Versand durch Amazon“-Verkäufer, oder zwischen einem Verkäufer und Amazon Retail innerhalb des Programms für vermischten Lagerbestand. Artikel in Ihrem Lagerbestand, die über den Hersteller-Strichcode identifiziert werden, werden mit Artikeln desselben Produkts von anderen Verkäufern zusammengefasst, die ebenfalls die Hersteller-Strichcodes für diese Artikel verwenden.

Die Austauschvorgänge beim Vermischen von Lagerbestand können entweder lokal in einem Land (inländische Vermischung) oder grenzüberschreitend* in der EU7 (grenzüberschreitende Vermischung) erfolgen.

* Es gelten zusätzliche Anforderungen für die Verkaufsberechtigung.

Wie verfolgt Amazon meinen vermischten Lagerbestand?

Auch wenn Ihr Lagerbestand keine zusätzlichen Etiketten hat, weist Amazon Ihren Einheiten ein virtuelles nachverfolgbares Etikett zu, wenn sie eingebucht werden. Virtuelle, nachverfolgbare Etiketten ermöglichen es Amazon, Ihren Lagerbestand jederzeit im Auge zu behalten.

Wichtig: Amazon stellt sicher, dass exakt die gleichen Einheiten von zwei Verkäufern, die am Programm für vermischten Lagerbestand teilnehmen, physisch getrennt sind. Das bedeutet, dass die Amazon-Lagerlogik nicht erlaubt, dass gleiche ASINs verschiedener Verkäufer in demselben Lagerplatz in unserem Logistikzentrum gelagert werden, wenn sie gemischt sind.

Was sind die Voraussetzungen für das Vermischen von Lagerbestand für den nationalen und den grenzüberschreitenden Verkauf?

Ihre berechtigten Produkte mit Hersteller-Strichcode können im Inland vermischt werden, wenn in den jeweiligen Ländern, in denen der Lagerbestand gelagert ist, eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angegeben ist.

Um an grenzüberschreitenden Vermischungen teilnehmen zu können, müssen Ihre ASINs für den paneuropäischen Versand durch Amazon registriert sein und Sie müssen Amazon in mindestens zwei der EU-7-Länder gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummern bereitgestellt haben. Das Vermischen von Lagerbestand kann nur in Ländern stattfinden, für die Sie eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angeben.

Was ist die Umsatzsteuer und muss ich mich in einem Land umsatzsteuerlich registrieren?

Die Umsatzsteuer in der Europäischen Union ist eine allgemeine Verbrauchsteuer auf den beim Verkauf von Waren und Dienstleistungen erzielten Mehrwert. Sie wird auf Waren und Dienstleistungen erhoben, die für die Verwendung oder den Gebrauch in der Europäischen Union gekauft und verkauft werden. Weitere Informationen finden Sie auf dieser Seite. Bitte wenden Sie sich außerdem an Ihren Steuerberater.

Unterliegt vermischter Lagerbestand den Umsatzsteuerbestimmungen und falls ja, warum?

Ja, bei vermischtem Versand handelt es sich um den Austausch von Produkten zwischen zwei Verkäufern. Damit gelten hier die Umsatzsteuerbestimmungen der betreffenden Länder, die an dem Austausch beteiligt sind (zwei Länder für grenzüberschreitende, ein Land für Inlandsprodukte).

Welche Rolle hat Amazon dabei?

Wenn Sie am "Versand durch Amazon"-Programm teilnehmen, erlauben Sie Amazon, Artikel desselben Produkts mit anderen Verkäufern zu vermischen. Amazon entscheidet, wann die Vermischung stattfindet, und führt die erforderlichen Austauschungen durch.

Aus rechtlicher Sicht nimmt Amazon zu keiner Zeit im Prozess den rechtlichen Titel oder das Eigentum an Produkten eines Verkäufers an.

Wie wird für die Transaktionen zu vermischtem Lagerbestand die Umsatzsteuer berechnet?

Wenn für ein Produkt der Lagerbestand vermischt wird, stellt Amazon zwei (zusätzliche) Rechnungen aus, um den Tausch des Lagerbestands zu dokumentieren:

  • Selbstfakturierung für den Verkauf Ihres Produkts, einschließlich des steuerpflichtigen Betrags und des zu zahlenden Umsatzsteuerbetrags.
  • Rechnung für den Erwerb des gleichen Produkts eines anderen Verkäufers, einschließlich Besteuerungsgrundlage und Umsatzsteuerforderung*.

Diese zusätzlichen Rechnungen werden monatlich erstellt und zeigen die aggregierten Transaktionen pro Land an.

* Der Vorsteuerabzug ist die Umsatzsteuer, die auf Ihren Eingangsrechnungen von Amazon angegeben ist. In der Regel ist die Vorsteuer abzugsfähig, aber wir empfehlen Ihnen, sich bei Fragen an Ihren Steuerberater zu wenden, um eine Bestätigung zu erhalten.

Wie wird die Umsatzsteuer für meine Lagerbestandsartikel bei einer Vermischung berechnet?

Ihr Angebotspreis für das Angebot auf der Marketplace-Site, für die der Verkauf erfolgen soll, wird bei der Berechnung der Besteuerungsgrundlage berücksichtigt (der Betrag, auf dem der Umsatzsteuerbetrag berechnet wird). Die daraus resultierende Besteuerungsgrundlage wird zur Berechnung des entsprechenden Umsatzsteuerbetrags für den Erwerb des exakt gleichen Produkts des anderen Verkäufers herangezogen.

Falls Sie ein Verkäufer mit Umsatzsteuer-Berechnungsservice sind, verwendet Amazon den Produktsteuercode, den Sie Ihrem Angebot zugewiesen haben, und verwendet den entsprechenden Umsatzsteuersatz. Wenn Sie den Umsatzsteuer-Berechnungsservice nicht aktiviert haben, weist Amazon den Produktsteuercode und den entsprechenden Umsatzsteuersatz zu.

Wenn das Produkt von einem anderen "Versand durch Amazon"-Verkäufer/Amazon Retail erworben wird, verwendet Amazon immer den von Amazon zugewiesenen Produktsteuercode.

Anmerkung: Verkäufer übernehmen die Verantwortung für die Richtigkeit aller Berechnungen, die Rechnungsstellung, die Steuererklärung und andere steuerbezogene Verpflichtungen bezüglich des Verkaufs Ihres Produkts. Sie sollten sich an einen Steuerberater wenden, wenn Sie Hilfe bei der Konfiguration der Steuereinstellungen für Ihr Unternehmen benötigen.

Wir empfehlen Ihnen daher, die Berechnungen zu überprüfen und sich an den Verkäuferservice zu wenden, wenn Sie mit den Berechnungen nicht einverstanden sind.

Obwohl meine Produkte nicht als steuerfrei klassifiziert sind, ist auf der Rechnung keine Umsatzsteuer angegeben?

Grundsätzlich müssen Verkäufer für Warenlieferungen fällige Umsatzsteuer berechnen und diese an die Steuerbehörden abführen. In bestimmten Ländern (Tschechische Republik, Frankreich, Italien, Polen, Spanien) und in bestimmten Fällen (je nach Niederlassung/Registrierung im jeweiligen Land) gilt ein lokaler Mechanismus für eine umgekehrte Belastung. Das bedeutet, dass die geschuldete Umsatzsteuer vom Lieferanten nicht auf der Rechnung berechnet wird, sondern vom Kunden abgerechnet wird. Der Kunde muss dann die geschuldete Umsatzsteuer in seiner Umsatzsteuererklärung melden, kann aber diesen Umsatzsteuerbetrag in derselben Umsatzsteuererklärung abziehen (in der Regel keine Auswirkungen auf den Cashflow).

Bei Vermischung kann eine lokale umgekehrte Belastung Anwendung finden:

  • Für den Verkauf des Produkts: Sie müssen lediglich die Besteuerungsgrundlage in Ihrer Umsatzsteuererklärung angeben. Amazon berechnet die fällige Umsatzsteuer in seiner eigenen Umsatzsteuererklärung.
  • Für den Erwerb des exakt gleichen Produkts des anderen Verkäufers müssen Sie den Steuerbetrag und die entsprechende geschuldete Umsatzsteuer und den abzuziehenden Umsatzsteuerbetrag in Ihrer Umsatzsteuererklärung angeben. Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, um weitere Informationen zu den richtigen Meldepflichten zu erhalten.

Welche Umsatzsteuer-Identifikationsnummern benötige ich für die Teilnahme am Programm für vermischten Lagerbestand?

Grundsätzlich benötigen Sie immer eine Umsatzsteuerregistrierung in dem Land, in dem Sie Ihren Lagerbestand vorhalten.

Ein Vermischen von Lagerbestand ohne Etikett kann nur stattfinden, wenn Sie eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in dem Land/den Ländern haben, in denen beide Logistikzentren liegen. Unser System überprüft, ob die in Seller Central angegebenen Umsatzsteuer-Identifikationsnummern gültig sind. Dies geschieht nur dann, wenn in beiden Ländern eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angegeben wurde.

Wo kann ich meine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in Seller Central eingeben?

Gehen Sie zur Seite Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und geben Sie für das entsprechende Land Ihre gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ein.

Wie kann ich diese Transaktionen in meiner Umsatzsteuererklärung angeben?

Bei der Vorbereitung Ihrer Umsatzsteuervoranmeldung sollten diese Transaktionen zu vermischtem Lagerbestand genauso behandelt werden wie alle anderen Transaktionen im Verkauf (für Commingling_SELL) und Einkauf (für Commingling_BUY). Diese Transaktionen mit vermischtem Lagerbestand werden in Ihrem Amazon-Umsatzsteuer-Transaktionsbericht aufgeführt.

Die Felder Gesamtbetrag der Aktivität ohne Umsatzsteuer und der Umsatzsteuerbetrag für Transaktionen in Commingling_Sell und Commingling_Buy werden als positiver Wert in Ihrem AVTR angezeigt. Stellen Sie daher sicher, dass Sie Ihre endgültige Umsatzsteuerlage korrekt berechnen.

Weitere Informationen finden Sie auf dieser Seite.

Was ist eine Selbstfakturierung?

Standardmäßig muss der Lieferant dem Kunden eine Rechnung mit Mehrwertsteuer ausstellen. Die Parteien können sich bereit erklären, selbst eine Rechnung zu stellen, was bedeutet, dass der Kunde die Lieferantenrechnung im Namen und im Auftrag des Lieferanten vorbereitet. Der Abrechnungsvorgang verringert den Verwaltungsaufwand für die Verkäufer.

Bei Transaktionen ohne Vermischung stellt Amazon pro Land monatlich eine Rechnung für alle Verkäufe von Produkten an einen anderen teilnehmenden "Versand durch Amazon"-Verkäufer (oder Amazon Retail) aus. Selbstfakturierung entspricht dem Amazon Services Europe Business Solutions Vertrag. Die selbstfakturierte Rechnung enthält mindestens die folgenden Informationen:

  • Ihr Name/Verkäufer-ID/relevante Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
  • Amazon/relevante Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
  • Verkaufspreis (steuerpflichtige Basis)
  • Produktsteuercode (anwendbarer Umsatzsteuersatz: niedrig/hoch)
  • Der geltende Umsatzsteuersatz
  • Der abzuführende Umsatzsteuerbetrag

Wo finde ich Informationen zu meinen Transaktionen mit vermischtem Lagerbestand?

Informationen zu Ihren Transaktionen mit vermischtem Lagerbestand finden Sie in den folgenden Datenquellen:

  • Verkäuferabrechnung: Die zugehörigen Umsatzsteuergutschriften und -belastungen finden sich in den Zahlungsberichten für Verkäufer unter "Welche Ereignisse sind während des Abrechnungszeitraums aufgetreten? – Umsatzsteuer für vermischten Lagerbestand" und geben Ihnen einen klaren Überblick über die jeweils zu zahlende/zu erhaltende Umsatzsteuer in jedem EU-7-Land.
  • Steuerdokumente: Alle von Amazon ausgestellten Rechnungen können im PDF-Format unter "Steuerdokumente" heruntergeladen werden. Falls Sie eine bestimmte Unregelmäßigkeit in Ihrer Rechnung bemerken, empfehlen wir Ihnen, sich an den Verkäuferservice zu wenden. Da die Daten jedoch aus den Daten abgerufen wurden, die in Ihrer Kontoeinstellung eingegeben wurden, empfehlen wir, auch Ihre Daten zu überprüfen, um sicherzustellen, dass diese korrekt und aktuell sind.
  • Amazon-Umsatzsteuer-Transaktionsbericht: Der Amazon-Umsatzsteuer-Transaktionsbericht enthält detaillierte Informationen zu Transaktionen mit vermischtem Lagerbestand. Bitte besuchen Sie diese Seite, falls Sie weitergehende Fragen in Bezug auf die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer haben.

Haben meine vermischten Transaktionen Auswirkungen auf die Fernverkäufe?

Wir möchten zwei Situationen unterscheiden:

  • Falls Sie bereits Umsatzsteuer für Ihre Fernverkäufe im Zielland berechnen (weil Sie den Schwellenwert für Fernverkäufe in diesem Land überschritten haben oder sich dafür entschieden haben, in diesem Land Umsatzsteuer zu berechnen), sollte das Programm für vermischten Lagerbestand keinen Einfluss auf den Umsatzsteuersatz für das jeweilige Land haben.
  • Falls Sie für Ihre Fernverkäufe im Ausgangsland Umsatzsteuer berechnen (da Sie den Schwellenwert für Fernverkäufe des Ziellandes nicht überschritten haben und sich auch nicht dafür entschieden haben, die Umsatzsteuer in diesem Land zu berechnen), basiert der geltende Umsatzsteuersatz auf dem tatsächlichen Versandland. Als PANEU Versand durch Amazon-Verkäufer erlauben Sie Amazon, Waren in EU7 (DE, UK, FR, IT, ES, PL und CZ) zu lagern und zu versenden. Sendungen an Kunden können daher aus all diesen EU-7-Ländern versendet werden und unterliegen dann der Umsatzsteuer des Versandlandes. Das Programm für vermischten Lagerbestand kann die Anzahl der Sendungen aus einem oder mehreren EU-7-Ländern weiter erhöhen.

Um alle steuerlichen Konsequenzen für Ihre spezifische Situation zu überprüfen, empfehlen wir Ihnen, Ihren Steuerberater zu konsultieren.

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