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適用されるマーケットプレイス: ドイツ連邦共和国

VAT 計算サービスを使用しない場合の追加の VAT レポート

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このレポートには何が含まれていますか ?

Amazon の VAT 計算サービスをまだご利用でない場合、申告書準備期間の最初にセラーセントラルからテンプレートをダウンロードすると、追加 VAT レポートに、Amazon のすべての売上と返金に関する情報が記載される場合があります。
出品者は、これらの Amazon トランザクションの詳細を確認し、正しいことを確認する必要があります。また、このレポートを使用して、売上、返金、返品、手数料、EU 域内の国境を越えた在庫の動きや購入など、Amazon 以外のトランザクションの詳細を提供する必要があります。

Amazon VAT サービスは、追加 VAT レポートのトランザクションの VAT 負債 をどのように計算しますか ?

追加 VAT レポートに、Amazon の販売および返金のトランザクションの詳細が記載された理由は、VAT 率と VAT 金額を含むトランザクションの VAT 情報が Amazon VATサービスのVAT 計算ツールで計算されたためです。
これらのトランザクションの詳細を確認し、VAT 情報が正確であることを確認することが重要です。また、これらのトランザクションに関して発行した VAT 請求書および負担額通知書と一致していることを確認してください。

このレポートを変更するには、どうすればよいですか ?


  1. 申告書準備期間の最初に追加 VAT レポートテンプレートをダウンロードします。
  2. Amazon の販売および返金のトランザクションを確認し、必要に応じてレポートの情報を更新します。必要に応じて、Amazon 以外のトランザクションの詳細を追加します。
  3. 必要に応じて、Amazon 外のトランザクションの詳細を追加します。
  4. セラーセントラルの月次データを提供ページで、申告書準備期間の終了前にレポートをアップロードし、 申告書を表示をクリックします。

一部の VAT 番号に「VAT_APPLIED」と記載されている のはなぜですか ?

Amazon VAT サービスの申告国で VAT 登録を申請しているものの、VAT 登録番号の詳細を受け取っていない場合は、VAT 登録番号の代わりに VAT_APPLIED が表示されます。これは、出品者が VAT 登録番号を受け取り、VAT 申告書を提出できると、Amazon VAT サービスの税額計算方法に従って VAT 負債が発生し、報告できるようにするためです。Amazon VAT サービスの課税方法について詳しくは、こちらをご覧ください。

追加 VAT レポートにはどのようなデータを含めることができますか ?

詳しくは、以下の表を参照してください。
販売経路 トランザクションの種類 定義
AMAZON SALE Amazon EU マーケットプレイスでの購入者への販売。Amazon フルフィルメントネットワーク (AFN) または出品者出荷 (MFN) チャネルから出荷された場合。
AMAZON REFUND Amazon EU マーケットプレイスの購入者に実行された返金。Amazon フルフィルメントネットワーク (AFN) または出品者出荷 (MFN) チャネルから出荷された場合。
NON_AMAZON SALE 出品者からAmazon以外のチャネルで購入者が購入した商品。FBAマルチチャネルサービス(MCF)トランザクションを扱っている場合、ここにも情報を提供しなければなりません。
NON_AMAZON REFUND 返品がなく返金があった場合、または後日に商品が返品され返金する場合、いずれの場合もAmazon以外のすべてのトランザクションを提供しなければなりません。
NON_AMAZON RETURN Amazon以外のチャネルで購入者から出品者のフルフィルメントセンターに返品があった場合に記載されます。返金は商品ごとにレポートされます。このトランザクションには、返品の物理的な動きのみが記録されます。
NON_AMAZON CREDIT 同じレポート期間でAmazon以外の購入者から返品があり、返金した詳細がある場合(返金)、またフルフィルメントセンターへの返品の動きの詳細がある場合(返品)、両方一緒に記載されます。
- PURCHASE Amazon VATサービス登録国で行われたすべての購入。これには、現地サプライヤーからの在庫の購入や、ビジネスのために現地で発生したその他のコストなどが含まれます。たとえば、サプライヤーが、Amazon VATサービス登録国でコミュニティ内の商品に対しVATを課さない場合でも、これらの購入に関してVAT申告書で明記する必要があります。
NON_AMAZON STOCK_MOVEMENT フルフィルメントセンター間における自分の商品のEU域内の国境を超えた移動について明記する必要があります。国境を越えた在庫移動すべてに関する詳細を提供してください。Amazonフルフィルメントセンター間におけるEU域内の国境を超えた在庫移動については明記する必要がありません。Amazon VATトランザクションレポートで自動的にレポートされます。
AMAZON AMAZON_B2C_CANCELLED 法人/個人事業主が販売請求書を受領した後にのみVAT番号を伝えてきた場合、Amazon B2C販売請求書を修正する必要があります。修正するには、購入者に負担額通知書を発行し、元のAmazon B2C請求書を破棄してください。負担額通知書の詳細をここに提供してください。負担額通知書は、元の請求書を完全に反映している必要があります。例: 値と VAT 金額は同じである必要がありますが、負の値として記録されます。
AMAZON AMAZON_B2B_CORRECTED 法人/個人事業主が販売請求書を受領した後にVAT番号を伝えてきた場合、Amazon B2C販売請求書を修正する必要があります。修正するには、負担額通知書(Amazon_B2C_Cancelled)と新規B2B請求書を発行してください。新規請求書の詳細をここに提供してください。新規請求書には、購入者VAT番号と、B2Bトランザクションの請求書に必要な詳細が記載されていなければなりません。修正すると、VAT金額の計算に影響を与える可能性があります(例:EU域内の国境を超えた商品供給や、B2Bリバースチャージ規定が適用される場合)。
AMAZON IMPORT
追加の VAT レポートには、一部のIMPORTトランザクションがあらかじめ入力されている場合があります。これは、EU 域外からの出品者の在庫移動の結果、これらのトランザクションが Amazon VAT サービスによって潜在的な輸入トランザクションとして特定されたためです。
これは、登録輸入者として作業しているものの、これらのトランザクションを完成させる必要がない場合に、潜在的な輸入取引を特定できるようにするためのものです。
出品者が登録輸入者であり、税理士に輸入 VAT を回収する権限があることを確認した場合は、これらのトランザクションを関連情報で更新し、申告書の一部として報告する必要があります。
これらの輸入トランザクションが関連しない場合や EU の税関当局に直接輸入 VAT を支払わなかった場合は、月次データを提出ページで「エラートランザクションを除外」をクリックしてこれらのトランザクションを除外する必要があります。
輸入トランザクションの報告方法について詳しくは、関連するウェブセミナーをご覧ください。
NON_AMAZON IMPORT
EU 域外の国から EU に商品を移動した場合は、輸入国の税務当局に直接輸入 VAT を支払っている可能性があります。
出品者が登録輸入者であり、税理士に輸入 VAT を回収する権限があることを確認した場合は、これらのトランザクションを追加 VAT レポートに含めて関連情報を記載する必要があります。
輸入トランザクションの報告方法について詳しくは、関連するウェブセミナーをご覧ください。
追加VATレポートに記載すべき情報について詳しくは、追加VATレポートテンプレートにあるトランザクションの種類のヘルプシートをご覧ください。

追加 VAT レポートでは、どのような種類のエラーがありますか ?

フォーマットエラー - フォーマットエラーは、入力値が追加VATレポートテンプレートの指示した規定のフォーマットと一致していない場合に発生します。アドインメニューにある「テンプレートを有効にする」をクリックし、フォーマットエラーを検出してください。
VAT エラー - VAT エラーは、入力値が記録と一致しないと認証・確認された場合に発生します。VATエラーは、Amazon VATサービスにレポートをアップロードしてからのみ確認できます。
エラーの種類 列A または列B のエラー行の表示 エラーセルの表示 エラー理由 必要なアクション
フォーマットエラー 列Aに赤枠で「エラー」の文字 赤枠 フォーマットエラーは、入力値が追加VATレポート・テンプレートの指示した規定のフォーマットと一致していない場合に発生します。 エラーセルのコメントを読み、エラーの詳細を確認してください。適切なセル入力値に関するガイダンスについては、「データ定義」シートにある「許容値」列を参照してください。この情報を使用し、エラーを修正してください。
注: 請求書の行の商品がひとつでもエラーとなった場合、同じ請求書のすべての行がエラーとなります。
VATエラー 列Bにライトグレーの塗りつぶしで「VATエラー」の文字 ライトグレーの塗りつぶし VAT エラーは、入力値が記録と一致しないと認証・確認された場合に発生します。 エラーセルのコメントを読み、エラーの詳細を確認してください。この情報を使用し、エラーを修正してください。
注: 請求書の行の商品がひとつでもエラーとなった場合、同じ請求書番号のすべての行がエラーとなります。
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