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Dieser Artikel bezieht sich auf den Verkauf in: Deutschland

Zusätzlicher Umsatzsteuerbericht, wenn Sie den Umsatzsteuer-Berechnungsservice von Amazon nicht nutzen

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Was ist in diesem Bericht enthalten?

Wenn Sie den Umsatzsteuer-Berechnungsservice von Amazon noch nicht nutzen, kann der zusätzliche Umsatzsteuerbericht Informationen zu all Ihren Verkäufen und Erstattungen bei Amazon enthalten, wenn Sie die Vorlage zu Beginn des Fensters für die Vorbereitung der Einreichung von Seller Central herunterladen.
Sie sollten die Details dieser Amazon-Transaktionen überprüfen, um sicherzustellen, dass sie korrekt sind. Außerdem sollten Sie den Bericht dazu verwenden, Details zu Transaktionen anzugeben, die nicht über Amazon erfolgen, einschließlich Verkäufe, Erstattungen, Warenrücksendungen, Gutschriften, grenzüberschreitender Warenbewegungen innerhalb der EU und Einkäufe.

Wie berechnet Umsatzsteuer-Services bei Amazon die Umsatzsteuerverbindlichkeit von Transaktionen im zusätzlichen Umsatzsteuerbericht?

Der Grund dafür, dass Ihr zusätzlicher Umsatzsteuerbericht mit den Details Ihrer Amazon-Verkaufs- und Erstattungstransaktionen ausgefüllt wurde, liegt darin, dass die Umsatzsteuerinformationen für diese Transaktionen, einschließlich des Umsatzsteuersatzes und des Umsatzsteuerbetrags, von der Umsatzsteuerberechnungsfunktion der Umsatzsteuer-Services bei Amazon berechnet wurden.
Es ist wichtig, dass Sie die Details dieser Transaktionen überprüfen, um sicherzustellen, dass die Umsatzsteuerinformationen korrekt sind und mit den Umsatzsteuerrechnungen und -gutschriften übereinstimmen, die Sie für diese Transaktionen ausgestellt haben.

Wie kann ich Änderungen an diesem Bericht durchführen?


  1. Laden Sie die Vorlage für den zusätzlichen Umsatzsteuerbericht zu Beginn des Fensters für die Vorbereitung der Einreichung herunter.
  2. Überprüfen Sie Ihre Amazon-Verkaufs- und Erstattungstransaktionen und aktualisieren Sie ggf. alle Informationen im Bericht. Fügen Sie bei Bedarf die Details Ihrer Transaktionen hinzu, die nicht über Amazon erfolgen.
  3. Fügen Sie bei Bedarf die Details Ihrer Transaktionen hinzu, die nicht über Amazon erfolgen.
  4. Laden Sie den Bericht vor dem Ende des Fensters zur Vorbereitung der Einreichung auf der Seite "Monatliche Daten bereitstellen" in Seller Central hoch und klicken Sie auf Einreichungen anzeigen.

Warum steht bei einigen meiner Umsatzsteuer-Identifikationsnummern "VAT_APPLIED"?

Wenn Sie in einem Ihrer Einreichungsländer für Umsatzsteuer-Services bei Amazon eine Umsatzsteuerregistrierung beantragt haben, Sie aber die Details der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer noch nicht erhalten haben, wird VAT_APPLIED anstelle der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angezeigt. Dadurch wird sichergestellt, dass Ihre Umsatzsteuerverbindlichkeiten gemäß der Besteuerungsmethode der Umsatzsteuer-Services bei Amazon anfallen und gemeldet werden können, sobald Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erhalten und Ihre Umsatzsteuereinreichungen übermitteln können. Weitere Informationen zur Besteuerungsmethode der Umsatzsteuer-Services bei Amazon finden Sie hier.

Welche Daten kann ich in den zusätzlichen Umsatzsteuerbericht einschließen?

Weitere Informationen finden Sie in der folgenden Tabelle:
Vertriebskanal Transaktionstyp Definition
AMAZON SALE Verkäufe an Kunden auf einer Amazon-EU-Marketplace-Site, die entweder über das Amazon-Versandnetzwerk (Versand durch Amazon) oder den Versand durch Verkäufer versendet werden.
AMAZON REFUND Erstattungen an Kunden auf einer Amazon-EU-Marketplace-Site, die entweder über das Amazon-Versandnetzwerk (Versand durch Amazon) oder den Versand durch Verkäufer versendet werden.
NON_AMAZON SALE Käufer kauft Waren von Ihnen über einen anderen Kanal als Amazon. Sollten Sie Transaktionen auch über Multi-Channel-Versand abwickeln, müssen Sie diese Informationen hier angeben.
NON_AMAZON REFUND Es müssen alle Transaktionen über andere Kanäle als Amazon angegeben werden, bei denen entweder eine Erstattung vorgenommen wird, ohne dass die Waren an Sie zurückgesendet werden, oder bei denen die Waren zu einem späteren Zeitpunkt zurückgesendet werden.
NON_AMAZON RETURN Dies sollte für Warenrücksendungen an Ihr Logistikzentrum deklariert werden, die durch Käufer getätigt werden, die Waren über einen anderen Kanal als Amazon erworben haben, wenn die Erstattung der Waren separat deklariert wurde. Diese Transaktion ist ausschließlich für die Aufzeichnung der Bewegung der an Sie zurückgesendeten Waren gedacht.
NON_AMAZON CREDIT Wenn Sie Details in derselben Berichtsperiode zu sowohl der Erstattung haben, die Sie für die Artikel vorgenommen haben, die von einem Käufer zurückgesendet wurden, der nicht über Amazon gekauft hat (Erstattung), als auch zu der Bewegung der retournierten Waren zu Ihrem Logistikzentrum (Remission), können diese zusammen deklariert werden.
- PURCHASE Alle Käufe, die in Ländern getätigt wurden, für die Sie die Umsatzsteuer-Services bei Amazon abonniert haben. Dazu gehören zum Beispiel Warenkäufe von einem lokalen Lieferanten und andere für Ihre Geschäftstätigkeit entstandene lokale Kosten. Auch wenn ein Lieferant Ihnen keine Umsatzsteuer berechnet hat, zum Beispiel für die innergemeinschaftliche Lieferung von Waren an Sie in einem der Länder, für die Sie Umsatzsteuer-Services bei Amazon abonniert haben, müssen Sie diese möglicherweise bei Ihren Umsatzsteuereinreichungen deklarieren.
NON_AMAZON STOCK_MOVEMENT Sie müssen grenzüberschreitende Bewegungen Ihrer Waren innerhalb der EU zwischen den Logistikzentren deklarieren. Bitte geben Sie Details zu all Ihren grenzüberschreitenden Warenbewegungen an. Es ist nicht erforderlich, dass Sie Ihre EU-grenzüberschreitenden Warenbewegungen zwischen den Amazon-Logistikzentren deklarieren, da diese automatisch im Amazon-Bericht zu Umsatzsteuertransaktionen erfasst werden.
AMAZON AMAZON_B2C_CANCELLED Wenn Ihnen ein Unternehmen erst nach Erhalt einer Ausgangsrechnung eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer genannt hat, muss die Ausgangsrechnung von Amazon B2C korrigiert werden. Dies kann durch eine Gutschrift an diesen Kunden erfolgen. Damit wird die ursprüngliche Amazon B2C-Rechnung storniert. Die Details zur Gutschrift müssen Sie hier angeben. Diese Gutschrift sollte die ursprüngliche Rechnung vollständig widerspiegeln. Zum Beispiel: Die Werte und Umsatzsteuerbeträge sollten identisch sein, jedoch als negativ erfasst werden.
AMAZON AMAZON_B2B_CORRECTED Wenn Ihnen ein Unternehmen nach Erhalt einer Ausgangsrechnung eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer genannt hat, muss die Ausgangsrechnung von Amazon B2C korrigiert werden. Dies kann durch Ausstellung einer Gutschrift (Amazon_B2C_Cancelled) und einer neuen B2B-Rechnung erfolgen. Die Details zur neuen Rechnung müssen Sie hier angeben. Die neue Rechnung muss die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Käufers und die auf Rechnungen für B2B-Transaktionen erforderlichen Angaben enthalten. Diese Korrektur kann Auswirkungen auf Ihren berechneten Umsatzsteuerbetrag haben (zum Beispiel in der EU für den grenzüberschreitenden Warenverkehr und falls lokal B2B-Reverse-Charge-Bestimmungen gelten).
AMAZON IMPORT
In manchen Fällen sind einige IMPORT-Transaktionen in Ihrem zusätzlichen Umsatzsteuerbericht bereits ausgefüllt. Dies liegt daran, dass diese Transaktionen von den Umsatzsteuer-Services bei Amazon aufgrund der Bewegung Ihres Lagerbestands von außerhalb der EU als potenzielle Importtransaktionen identifiziert wurden.
Dies dient dazu, Ihnen bei der Ermittlung potenzieller Importtransaktionen zu helfen, falls Sie als eingetragener Importeur agieren, diese Transaktionen jedoch nicht abschließen müssen.
Wenn Sie der eingetragene Importeur sind und mit Ihrem Steuerberater geklärt haben, dass Sie zur Einziehung der Einfuhrumsatzsteuer berechtigt sind, sollten Sie diese Transaktionen mit den relevanten Informationen aktualisieren und sie als Teil Ihrer Einreichungen melden.
Wenn diese Importtransaktionen nicht relevant sind oder Sie keine Einfuhrumsatzsteuer direkt an die Zollbehörden der EU bezahlt haben, sollten Sie diese Transaktionen ausschließen, indem Sie auf der Seite "Monatliche Daten angeben" auf "Fehlertransaktionen ausschließen" klicken.
Weitere Informationen zur Meldung Ihrer Importtransaktionen finden Sie in unserem entsprechenden Webinar hier.
NON_AMAZON IMPORT
Wenn Sie Waren von einem Land außerhalb der EU in die EU transportiert haben, haben Sie möglicherweise die Einfuhrumsatzsteuer direkt an die Zollbehörden des Importlandes gezahlt.
Wenn Sie der eingetragene Importeur sind und mit Ihrem Steuerberater geklärt haben, dass Sie zur Einziehung der Einfuhrumsatzsteuer berechtigt sind, sollten Sie diese Transaktionen in den zusätzlichen Umsatzsteuerbericht mit den relevanten Informationen inkludieren.
Weitere Informationen zur Meldung Ihrer Importtransaktionen finden Sie in unserem entsprechenden Webinar hier.
Weitere Einzelheiten zu den Informationen, die im zusätzlichen Umsatzsteuerbericht enthalten sein müssen, finden Sie auf dem Blatt Hilfe zu Transaktionstypen in der Vorlage Zusätzlicher Umsatzsteuerbericht.

Was sind die verschiedenen Arten von Fehlern im zusätzlichen Umsatzsteuerbericht?

Formatfehler: Formatfehler treten auf, wenn Ihre Eingaben nicht dem in den Anweisungen für die Vorlage des zusätzlichen Umsatzsteuerberichts vorgegebenen Format entsprechen. Klicken Sie im Add-in-Menü auf "Vorlage validieren", um Formatfehler anzuzeigen.
Umsatzsteuerfehler: Umsatzsteuerfehler kommen vor, wenn Ihre Eingaben überprüft wurden und nicht mit den Datensätzen übereinstimmen. Sie können Umsatzsteuerfehler erst nach dem Hochladen des Berichts in die Umsatzsteuer-Services bei Amazon erkennen.
Fehlertyp Angabe in Spalte A oder B der Fehlerzeile Angabe in der Fehlerzelle Grund des Fehlers Maßnahme erforderlich
Formatfehler "Fehler"-Text mit einer roten Umrandung in Spalte A Rote Umrandung Formatfehler treten auf, wenn Ihre Eingaben nicht dem in den Anweisungen der Vorlage des zusätzlichen Umsatzsteuerberichts vorgegebenen Format entsprechen. Überprüfen Sie den Kommentar in der Fehlerzelle, um Details zum Fehler zu erhalten. Weitere Informationen zu gültigen Zelleneingabewerten finden Sie in der Spalte "Gültige Werte" auf dem Blatt "Datendefinitionen". Beheben Sie den Fehler, indem Sie diese Informationen nutzen.
Anmerkung: Alle Zeilen mit derselben Rechnung werden als Fehler gekennzeichnet, selbst wenn nur ein Posten der Rechnung einen Fehler aufweist.
Umsatzsteuerfehler "Umsatzsteuerfehler"-Text mit einer hellgrauen Farbhinterlegung in Spalte B Hellgraue Farbhinterlegung Umsatzsteuerfehler kommen vor, wenn Ihre Eingaben überprüft wurden und nicht mit den Datensätzen übereinstimmen. Überprüfen Sie den Kommentar in der Fehlerzelle, um Details zum Fehler zu erhalten. Beheben Sie den Fehler, indem Sie diese Informationen nutzen.
Anmerkung: Alle Zeilen mit derselben Rechnungsnummer werden als Fehler gekennzeichnet, selbst wenn nur ein Posten der Rechnung einen Fehler aufweist.
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