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有关从其他提供商转账的卖家如何提交年度申报

我是否需要通过“有关从其他提供商转账的卖家如何提交年度申报”模板提交年度申报单?

如果您在未使用亚马逊增值税整合服务的年份提交了部分定期(每月或每季度)增值税申报单,则需要使用此模板提交年度增值税申报单。此模板将用于收集有关您在未使用亚马逊增值税整合服务年份期间的数据。

定期和年度增值税申报单有何区别?

您提交定期增值税申报单的周期频率取决于您提交申报单的司法管辖区/国家/地区。除了定期增值税申报单外,税务机关还要求您每年提交一次年度增值税申报单。

年度增值税申报单包括您提交的每份定期增值税申报单的详细信息(以下称“定期申报单中的数据”)以及司法管辖区要求的一些其他字段数据(以下称“其他数据”)。

我需要为年度增值税申报单提供哪些数据?

您必须提供以下信息:

  1. 【定期申报单中的数据】 - 从未使用亚马逊增值税整合服务申报的日历年所对应的每个时间段提交的定期申报单中获取的框值,以及
  2. 定期申报单中未包括的【其他数据】。请参见下文中的详细信息。

示例: 如果您从第 4 季度开始使用亚马逊增值税整合服务进行申报,那么您还需要提供您在第 1 季度、第 2 季度和第 3 季度期间所提交的定期增值税申报单的相关信息。

在这种情况下,您必须针对每个时间段分别提供第 1 季度、第 2 季度和第 3 季度定期增值税申报单的框值数据。请参阅以下“如何提供定期申报单中的数据?”中的详细信息。

对于定期申报单中没有的数据,您需要一并提供第 1 季度至第 3 季度的数据。请参阅以下“如何提供其他数据?”中的详细信息。

在年度申报单提交流程中,有哪些不同的操作?

当您导航至有关从其他提供商转账的卖家如何提交年度申报页面时,您将看到一个控制面板。使用该控制面板顶部的国家/地区切换器选择您要提交年度增值税申报单的国家/地区。

在“时间段”标题下,您可以找到关于【定期申报单中的数据】和【其他数据】的可点击部分。在“状态”和“操作”标题下,您可以看到以下显示您所处流程阶段的关键词。以下是在界面中显示的每个状态消息的说明和后续步骤:

状态 操作 描述 下一步
“开始使用” “开始” 您尚未开始填写报税单 开始填写报税单,以便我们可以帮助您报税
“提交的数据出错” “更正错误” 提交的数据中存在错误 您必须更正报税单中的错误
“已完成” “编辑” 虽然您已经提供了要求的数据,但是您仍有时间对其进行编辑,因为尚未超过提供数据的截止时间 -
“提交年度申报单的截止时间已过” “查看” 已过提供数据的截止时间。无法再编辑您提交的数据 -

如何提供定期申报单中的数据?

在该表中,您会看到一个控制面板,您可在此选择您要提交年度增值税申报单的国家/地区。选择标题为“定期申报单中的数据”的子标题。

在该控制面板下方,从下拉菜单中选择每个时间段所对应的日期并输入每个时间段的字段值,该值取自相应的定期申报单。如果您针对某个时间段未提交任何增值税申报单,则应针对该时间段勾选“我没有该时间段的数据”框。请注意,如果您在此时间段内未进行申报,则要勾选“我没有该时间段的数据”框并联系销售伙伴支持来帮助您提交遗漏或追溯申报单。

您必须为各时间段提供下列框中的数据。以下突出显示的框是定期申报单中的一个示例。

2020 年德国年度增值税申报单:

序号 标题 2020 年定期增值税申报单的行/框(“Kennzahl”)
1 向具有增值税税号的收货人提供的欧盟内部供应品 (Z)20 行/41 框
2 其他有权扣除的免税营业额(例如出口) (Z)23 行/43 框
3 需缴纳 19% 增值税的供应品 (Z)26 行/81 框
4 需缴纳 7% 增值税的供应品 (Z)27 行/86 框
5 需缴纳 19% 增值税的欧盟内部应税购买 (Z)33 行/89 框
6 需缴纳 7% 增值税的欧盟内部应税购买 (Z)34 行/93 框
7 其他非应税营业额(供应地不在德国境内)(例如从德国向另外一个在国外纳税的成员国进行远程销售 [选择了到货国家/地区或不符合远程销售起征点]) (Z)41 行/45 框
8 可扣除的增值税(购买) (Z)53 行/66 框
9 对欧盟内部购买商品征收的增值税 (Z)54 行/61 框
10 进口增值税 (Z)55 行/62 框
11 适用于 16% 和 5% 的销售额(应税基数) (Z)28 行/35 框
12 适用于 16% 和 5% 的销售额(增值税) (Z)28 行/36 框
13 适用于 16% 和 5% 的采购额(应税基数) (Z)35 行/95 框
14 适用于 16% 和 5% 采购额(增值税) (Z)35 行/98 框



2021 年西班牙年度增值税申报单:

序号 标题 定期申报单中的框号
1 增值税金额(税率:4%) 3
2 增值税金额(税率:10%) 6
3 增值税金额(税率:21%) 9
4 需要反向征税的国内采购(自行收取的销项增值税) 12(净金额),13(增值税)
5 修改后的应税基础和增值税金额 14(净金额),15(增值税)
9 更改扣缴额 40(净金额),41(增值税)
6 欧盟内部的商品和服务供应 59
7 出口且被视为出口交易 60
9 根据所在地规定,在西班牙无需纳税的交易(123 框中的交易除外)(仅适用于 2021 年第 3 季度) 120
10 反向征税交易(仅适用于 2021 年第 3 季度) 122
11 根据欧盟一站式申报系统无需遵守所在地规定的交易(仅限 2021 年第 3 季度) 123
12 根据欧盟一站式申报系统应在西班牙纳税的交易(仅限 2021 年第 3 季度) 124
13 最终结果 71


2021 年第 1 季度、第 2 季度和第 3 季度


2021 年第 1 季度和第 2 季度


2021 年第 3 季度


如何提供其他数据?

根据司法管辖区的具体要求,年度增值税申报单中需要提供其他数据。定期增值税申报单中未包含此数据。对于使用亚马逊增值税整合服务申报的时间段,我们无需额外输入即可计算该数据。但是,对于您未使用亚马逊增值税整合服务申报的年份所对应的时间段,您必须单独提供该数据。

在该表单中,您将看到一个控制面板,在此可以选择您要提交增值税年度申报单的国家/地区。选择标题为“其他数据”的子标题。在该控制面板下方,提供您在未使用亚马逊增值税整合服务提交增值税申报单的整个时间段的字段值。

2020 年德国年度增值税申报单:

您必须提供 2020 年期间您未使用亚马逊增值税整合服务申报的跨境销售数据。

序号 要求的数据 定期申报单中未公开的交易
1 从德国向其他欧盟成员国进行的远程销售 您从德国发往另外一个欧盟成员国并在德国纳税的销售或退款交易总额
2 从其他欧盟成员国向德国进行的远程销售 您从另外一个欧盟成员国发往德国并在德国纳税的销售或退款交易总额

如果您在计算这些数值时需要帮助,建议您咨询您的税务顾问。如果您没有税务顾问,请点击此链接,寻找一个税务顾问。

2021 年西班牙年度增值税申报单:

这些是定期增值税申报单中的一些数据,根据增值税税率划分为年度增值税申报单。这些值列在定期申报单中(请参阅以下“定期申报单中的框号”一栏),按混合税率计算。但是,在年度增值税申报单中,必须根据 4%、10% 和 21% 的增值税税率对这些框的数值分开进行计算。如果您在计算这些数值时需要帮助,建议您咨询您的第三方税务顾问。如果您没有税务顾问,可以点击此链接,寻找一家可向您提供税务咨询服务的公司。

序号 标题 字段名 定期申报单中的框号 要求的值
1 欧盟内部购买 - 销项 增值税金额 (4%) 11* 计算每个税率区间的应缴增值税金额
2 欧盟内部购买 - 销项 增值税金额 (10%) 11
3 欧盟内部购买 - 销项 增值税金额 (21%) 11
4 国内采购 增值税金额 (4%) 29** 计算每个税率区间的应缴增值税金额
5 国内采购 增值税金额 (10%) 29
6 国内采购 增值税金额 (21%) 29
7 进口 增值税金额 (4%) 33*** 计算每个税率区间的应缴增值税金额
8 进口 增值税金额 (10%) 33
9 进口 增值税金额 (21%) 33
10 根据所在地规定,在西班牙无需纳税的交易 无增值税金额 61**** 计算这些交易的应税基础总金额
11 反向征税交易 无增值税金额 61*****
序号 要求的数据 定期申报单中未公开的交易
1 向认定转销商销售***** 计算这些交易的应税基础总金额。

以下内容是这些字段的简要描述:

*11 框: 在欧盟内部购买商品或服务。这是按照不同的税率对从其他欧盟国家/地区发往西班牙的库存流动或跨境购买商品征收的增值税。

**29 框: 对国内购买商品和服务可扣除的增值税。对于此类增值税,如果相关费用为业务支出,并且缴纳了西班牙增值税,只要您具有所购买商品和服务的有效西班牙增值税发票,就可以申请退还该金额。

***33 框: 对进口商品所征收的增值税。这是您在将商品进口到西班牙时支付的增值税金额,只要此费用为业务支出,并且您可以充分证明其为进口增值税(例如:进口文件),您就有权申请退还该金额。

****61 框: 根据所在地规定,在西班牙无需纳税的交易(供应地不在西班牙境内)(例如从西班牙向另外一个在国外纳税的成员国进行的远程销售 [选择到货国家/地区或不符合远程销售起征点])。应仅针对在 2021 年第 1 季度和第 2 季度进行的交易提供此其他信息。

*****61 框: 国内反向征税交易: 由于买家负责自行评估增值税金额,因此国内销售或退款适用反向征税。应仅针对在 2021 年第 1 季度和第 2 季度进行的交易提供此其他信息。

******向认定转销商销售: 在西班牙境内向负责收取增值税并将该金额缴纳给税务机关的认定转销商(即商城)进行的销售和退款(免增值税 - 0%)的应税基础。(仅适用于 2021 年第 3 季度)。

对在我使用亚马逊增值税整合服务提交申报单时的数据有何要求?

我们在亚马逊系统中拥有这些时间段的交易数据。您无需为在亚马逊商城所进行的交易提供任何其他数据。但是,对于在亚马逊商城以外发生的交易,您需要根据使用亚马逊增值税整合服务提交定期申报单的现有流程提供交易数据。

我最晚可以什么日期之前编辑申报单内容?

您最晚可以在 2022 年 1 月 7 日编辑 2021 年西班牙年度增值税申报单中的内容。

如果您有任何问题或疑虑,请随时联系我们

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