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適用されるマーケットプレイス: ドイツ連邦共和国

別のプロバイダーから移管する出品者の年次申告書

「別のプロバイダーから移管する出品者の年次申告書」テンプレートを使用して、年次申告書を提出する必要がありますか?

課税年度中に、Amazon VATサービス以外の方法で定期的な(月次/四半期ごとの)VAT申告書を提出した場合は、このテンプレートを使用して年次申告書の記入を行う必要があります。このテンプレートは、年内でAmazon VATサービスを利用していなかった期間のデータを収集するために使用されます。

定期申告書と年次申告書の違いは何ですか?

定期申告書は、申告書を提出する管轄区域/国が定めた申告頻度に従って記入してください。定期申告書のほかに、税務当局では年に1回、年次申告書を提出するよう求められます。

年次申告書は、提出した定期申告書の詳細(「定期申告書のデータ」)と、管轄区域が要求する追加のフィールドデータ(「追加データ」)で構成されます。

年次申告書では、具体的にどのようなデータを提供する必要がありますか?

以下を提供する必要があります。

  1. 定期申告書のデータ - 2019年のうちAmazon VATサービス以外で提出された期間ごとに、定期申告書フォームから取得したボックスの値
  2. 定期申告書に含まれていない追加データ。詳しくは、以下をご覧ください。

例:2019年第4四半期からAmazon VATサービスの申告を開始した場合、2019年第1四半期、第2四半期、第3四半期に提出した定期申告書に関する情報が必要です。

この場合、第1四半期、第2四半期、第3四半期の定期申告書のボックスの値を、期間ごとに個別に入力する必要があります。詳しくは、後述の「定期申告書のデータを提供するにはどうすればよいですか?」をご覧ください。

定期申告書から入手できないデータについては、第1四半期から第3四半期までのデータをまとめて提供する必要があります。詳しくは、後述の「追加データの提供方法は?」をご覧ください。

年次申告書の記入プロセスでは、どのようなアクションを利用できますか?

別のプロバイダーから移管する出品者の年次申告書のページに移動すると、ダッシュボードが表示されます。ダッシュボードの上部にある国スイッチャーを使用して、年次申告書を提出する国を選択します。

「期間」の見出しの下に、定期申告書のデータ追加データに関するクリック可能なセクションがあります。「ステータス」と「アクション」の見出しの下に、処理の段階を示す次のキーワードが表示されます。以下は、インターフェイスに表示される各ステータスメッセージの説明とメッセージに対して次に行う手順です。

ステータス アクション 説明 次に行う手順
「開始する」 「開始」 まだフォームの入力を開始していません 納税フォームの入力を開始し、Amazonから申告書の作成に関するサポートを受けられます
「送信データのエラー」 「エラーを修正する」 送信されたデータにエラーがあります 納税フォームのエラーを修正する必要があります
「完了」 「編集」 必須データを入力しましたが、データ提供期限に達していないため、編集する時間がまだあります -
「年次申告書の提出期限が過ぎています」 「表示」 データ提供期限を過ぎています。送信したデータは編集できません -

定期申告書のデータを提供するにはどうすればよいですか?

フォームにダッシュボードが表示され、年次申告書を提出する国を選択できます。「定期申告書からのデータ」という小見出しを選択します。

ダッシュボードの下のセクションで、ドロップダウンメニューから各期間を特定する日付を選択し、対応する定期申告書フォームから各期間のフィールドの値を入力します。申告書を作成しなかった期間がある場合は、その期間の「この期間のデータがありません」ボックスにチェックを入れます。ある期間について申告書を提出しなかった場合は、「この期間のデータがありません」ボックスにチェックを入れ、申告書を提出しなかったことや、遡って申告書を提出することに関して、テクニカルサポートにお問い合わせください。

各期間について、以下のボックスのリストからデータを提供する必要があります。以下に、ボックスがハイライトされた定期申告書の例を示します。

ドイツの2019年度年次VAT申告書の場合:

S.no. 見出し 2019年定期VAT申告書の行/ボックス(「Kennzahl」)
1 VAT番号を持つ受取人へのコミュニティ内での供給 行(Z)20/ボックス41
2 差し引く権利のあるその他の免税された売上高(輸出など) 行(Z)23/ボックス43
3 19%のVATの対象となる供給 行(Z)26/ボックス81
4 7%のVATの対象となる供給 行(Z)27/ボックス86
5 19%のVATの対象となるコミュニティ内での課税対象の取得 行(Z)33/ボックス89
6 7%のVATの対象となるコミュニティ内での課税対象の取得 行(Z)34/ボックス93
7 海外で課税される他の加盟国への遠隔販売(到着国で選択または遠隔販売のしきい値に違反している) 行(Z)41/ボックス45
8 控除可能なVAT(購入) 行(Z)53/ボックス66
9 コミュニティ内での商品取得に対するVAT 行(Z)54/ボックス61
10 輸入に対するVAT 行(Z)55/ボックス62
11 支払うべき残りのVAT 行(Z)66/ボックス83



スペインの2020年年次VAT申告書の場合:

S. no. 見出し 定期申告書のボックス番号
1 税率4%のVAT金額 3
2 税率10%のVAT金額 6
3 税率21%のVAT金額 9
4 課税対象合計金額 61
5 クレジットノート売上 14
6 VATの対象外となるトランザクション、または控除権のあるリバースチャージの対象となるトランザクション 15
7 コミュニティ内の商品およびサービスの供給 59
8 クレジットノート購入の課税標準 60
9 クレジットノート購入 40
10 輸出およびみなし輸出トランザクション 41
11 支払い可能なVATの合計 46



追加データの提供方法は?

年次申告書では、管轄区域の特定の要件に従って追加データが必要です。このデータは定期申告書フォームには含まれていません。Amazon VATサービスで申告された期間については、追加入力なしでこのデータを計算できます。ただし、Amazon VATサービス以外で申告した年内の期間については、個別に入力する必要があります。

フォームにダッシュボードが表示され、年次申告書を提出する国を選択できます。「追加データ」という小見出しを選択します。ダッシュボードの下のセクションで、Amazon VATサービス以外でVAT申告書を提出した期間全体についてフィールドの値を入力します。

ドイツの2019年度年次VAT申告書の場合:

2019年のうちAmazon VATサービス以外で申告した期間のクロスボーダー売上に関するデータを提供する必要があります。

S.N. 必須データ 定期申告書で開示されていないトランザクション
1 ドイツから別の加盟国への遠隔販売 ドイツから始まり、他の欧州連合加盟国に送付され、ドイツで課税された販売/返金トランザクションの合計
2 他の加盟国からドイツへの遠隔販売 欧州連合加盟国から始まり、ドイツに送付され、ドイツで課税された販売/返金トランザクションの合計

これらの値の計算についてサポートが必要な場合は、税理士に相談することをお勧めします。税理士がいない場合は、このリンクをクリックして税理士を検索してください。

スペインの2020年年次VAT申告書の場合:

これらは定期申告書の一部のデータで、VAT率に応じて年次納税申告書ごとに分割されます。これらの値は、定期申告書フォーム(以下の「定期申告書のボックス番号」列を参照)に、異なるVAT率で提示されています。ただし、年次申告書では、ボックスの値を、4%、10%、21%のVAT率に基づいて分割することが義務付けられています。これらの値を算出する際にサポートが必要な場合は、税理士に相談することをお勧めします。税理士がいない場合は、このリンクから、税務顧問サービスを行う会社を見つけることができます。

S.N. 見出し フィールド名 定期申告書のボックス番号 必要な値
1 ICの取得 - 出力 VATの金額(4%) 11* 各税率区分に該当するVAT負債の計算
2 ICの取得 - 出力 VATの金額(10%) 11
3 ICの取得 - 出力 VATの金額(21%) 11
4 国内購入 VATの金額(4%) 29** 各税率区分に該当するVAT負債の計算
5 国内購入 VATの金額(10%) 29
6 国内購入 VATの金額(21%) 29
7 輸入 VATの金額(4%) 33*** 各税率区分に該当するVAT負債の計算
8 輸入 VATの金額(10%) 33
9 輸入 VATの金額(21%) 33

これらのフィールドの簡単な説明は以下のとおりです。

*ボックス11: コミュニティ内での商品/サービスの取得。これは、他のEU諸国からスペインへの在庫移動や国境を越えた商品購入におけるさまざまな税率でのVATです。

**ボックス29: 国内での商品およびサービスの購入に対する控除可能なVAT。これらの購入に対する有効なスペインのVAT請求書を保有している場合に限り、スペインのVATの対象となる発生した事業費について返還を請求できます。

***ボックス33: 商品の輸入に対するVAT。これは、スペインに商品を輸入する際に支払ったVATの金額です。輸入VATの十分な証拠(輸入書類など)を保持している場合、事業費であるため、出品者は返金を申請する権利があります。

Amazon VATサービスで申告書を提出した期間のデータはどうなりますか?

これらの期間のトランザクションレベルのデータは、Amazonのシステム内に保管されます。Amazonベースのトランザクションでは、追加データを提供する必要はありません。ただし、Amazon以外で発生したトランザクションについては、Amazon VATサービスによる定期申告書の既存のプロセスに従って、トランザクションレベルのデータを提供する必要があります。

フォームの内容はいつまで編集できますか?

2020年12月31日までに限り、ドイツの2019年度の年次VAT申告書の内容を編集できます。

2020年12月31日までに限り、スペインの2020年度の年次VAT申告書の内容を編集できます。

ご不明な点がありましたら、お気軽にお問い合わせください

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