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Este tema se aplica a vender en: Alemania

Declaraciones anuales para vendedores que han utilizado otro proveedor

¿Tengo que presentar mis declaraciones anuales a través de la plantilla de declaraciones anuales de vendedores que se transfieren de otro proveedor?

Si has presentado alguna de tus declaraciones del IVA periódicas (mensuales o trimestrales) del año con otro proveedor que no sea Servicios fiscales en Amazon, tendrás que utilizar esta plantilla para presentar tus declaraciones del IVA anuales. Esta plantilla se utilizará para recopilar los datos de los periodos del año en los que no has utilizado Servicios fiscales en Amazon.

¿Qué diferencia hay entre las declaraciones del IVA periódicas y anuales?

Las declaraciones del IVA periódicas se presentan con una determinada frecuencia en función de la jurisdicción o el país. Además de las declaraciones del IVA periódicas, las autoridades tributarias requieren que presentes las declaraciones del IVA anuales, una vez al año, todos los años.

Las declaraciones del IVA anuales incluyen información de cada declaración del IVA periódica que has presentado ("Datos de las declaraciones periódicas"), junto con algunos datos de campo adicionales solicitados por la jurisdicción ("Datos adicionales").

¿Qué datos tengo que proporcionar exactamente para presentar las declaraciones del IVA anuales?

Tendrás que proporcionar lo siguiente:

  1. Datos de las declaraciones periódicas: valores de casillas extraídos de los formularios de declaraciones periódicas para cada periodo del año natural que se haya presentado fuera de Servicios fiscales en Amazon, y
  2. Datos adicionales, que no se incluyen en el formulario periódico. Consulta los detalles a continuación.

Ejemplo: Si empezaste a presentar declaraciones con Servicios fiscales en Amazon a partir del cuarto trimestre, la información necesaria estará relacionada con las declaraciones del IVA periódicas que enviaste durante el primer, segundo y tercer trimestre.

En este caso, tendrás que proporcionar los valores de las casillas de las declaraciones del IVA periódicas correspondientes al primer, segundo y tercer trimestre de forma independiente para cada periodo. Consulta los detalles en "¿Cómo puedo proporcionar los datos de las declaraciones periódicas?" a continuación.

Si los datos no están disponibles en las declaraciones periódicas, tendrás que proporcionar los datos del primer al tercer trimestre juntos. Consulta los detalles en "¿Cómo puedo proporcionar otros datos?", a continuación.

¿Qué podré hacer durante el proceso de presentación de declaraciones anuales?

Verás un panel cuando accedas a la página de declaraciones anuales de vendedores que se transfieren de otro proveedor. Elige el país en el que presentas las declaraciones del IVA anuales mediante el selector de países de la parte superior del panel.

En el encabezado "Periodo", podrás hacer clic en las secciones relacionadas con los Datos de las declaraciones periódicas y Datos adicionales. En los encabezados "Estado" y "Acción", verás las siguientes palabras clave que indican la etapa del proceso en la que te encuentras. A continuación puedes ver las descripciones y los pasos necesarios para cada mensaje de estado que aparece en la interfaz:

ESTADO ACCIÓN DESCRIPCIÓN SIGUIENTE PASO
"Comenzar" "Iniciar" Aún no has empezado a rellenar el formulario. Empieza a rellenar los formularios fiscales para que podamos ayudarte a presentar tus declaraciones.
"Error en los datos enviados" "Corregir error" Hay un error en los datos enviados. Tienes que corregir los errores en los formularios fiscales.
"Completado" "Editar" Has proporcionado los datos necesarios, pero todavía tienes tiempo de modificarlos, ya que el plazo para proporcionar datos aún no ha vencido. -
"Fecha límite anual de presentación de declaraciones superada" "Ver" El plazo para proporcionar los datos ha vencido. Los datos enviados ya no se pueden modificar. -

¿Cómo puedo proporcionar los datos de las declaraciones periódicas?

En el formulario, verás el panel en el que podrás elegir el país donde presentas las declaraciones del IVA anuales. Selecciona el subtítulo "Datos de las declaraciones periódicas".

En la sección inferior del panel, selecciona las fechas que identifican cada periodo en el menú desplegable e indica los valores de los campos para cada periodo, que puedes encontrar en el formulario de declaraciones periódicas correspondiente. Si no has presentado ninguna declaración del IVA durante un periodo, marca la casilla "No tengo datos de este periodo". Ten en cuenta que, si no has presentado una declaración en este periodo, tendrás que marcar la casilla "No tengo datos de este periodo" y ponerte en contacto con Atención al colaborador comercial para que te ayude a tramitar las declaraciones retroactivas o sin presentar.

Tienes que proporcionar los datos de la siguiente lista de casillas para cada periodo. A continuación encontrarás un ejemplo de declaración periódica con las casillas resaltadas.

Para las declaraciones del IVA anuales de 2020 en Alemania:

N.º de serie Encabezado Líneas o casillas ("Kennzahl") de la declaración del IVA periódica de 2020
1 Suministros intracomunitarios para destinatarios con un número de identificación fiscal línea (Z)20/casilla 41
2 Otro volumen de ventas exento con derecho a deducirse (p. ej., exportaciones) línea (Z)23/casilla 43
3 Suministros sujetos a un IVA del 19 % línea(Z)26/casilla 81
4 Suministros sujetos a un IVA del 7 % línea (Z)27/casilla 86
5 Adquisiciones intracomunitarias sujetas a un IVA del 19 % línea (Z)33/casilla 89
6 Adquisiciones intracomunitarias sujetas a un IVA del 7 % línea (Z)34/casilla 93
7 Otro volumen de ventas no imponible (si el lugar de suministro no se encuentra en Alemania) (por ejemplo, ventas a distancia desde Alemania a otro estado miembro sujetas a impuestos en el extranjero [en el país de llegada o si superan el umbral de venta a distancia]) línea (Z)41/casilla 45
8 IVA deducible (compras) línea (Z)53/casilla 66
9 IVA sobre la adquisición intracomunitaria de productos línea (Z)54/casilla 61
10 IVA sobre la importación línea (Z)55/casilla 62
11 Ventas aplicables al 16 % y al 5 % (sujeto a impuestos) Línea (Z)28/casilla 35
12 Ventas aplicables al 16 % y al 5 % (IVA) Línea (Z)28/casilla 36
13 Adquisiciones aplicables al 16 % y al 5 % (sujeto a impuestos) Línea (Z)35/casilla 95
14 Adquisiciones aplicables al 16 % y al 5 % (IVA) Línea (Z)35/casilla 98



Para las declaraciones del IVA anuales de 2021 en España:

N.º serie Encabezado Número de casilla en las declaraciones periódicas
1 Importe de IVA con un tipo del 4 % 3
2 Importe de IVA con un tipo del 10 % 6
3 Importe de IVA con un tipo del 21 % 9
4 Compras nacionales sujetas a reversión de cargo (IVA devengado por cuenta propia) 12 (neto), 13 (IVA)
5 Base imponible modificada e importes del IVA 14 (neto), 15 (IVA)
9 Corrección de las deducciones 40 (neto), 41 (IVA)
6 Suministros intracomunitarios de productos y servicios 59
7 Transacciones de exportación y consideradas de exportación 60
9 Transacciones no sujetas a impuestos en España según las normas de la ubicación correspondiente (excepto las de la casilla 123) (sólo para el tercer trimestre de 2021) 120
10 Transacciones de reversión de cargo (sólo para el tercer trimestre de 2021) 122
11 Transacciones no sujetas a las normas de la ubicación correspondiente en el marco de la ventanilla única (sólo para el tercer trimestre de 2021) 123
12 Transacciones sujetas a impuestos en España en el marco de la ventanilla única (sólo para el tercer trimestre de 2021) 124
13 Resultado final 71


Primer, segundo y tercer trimestre de 2021


Primer y segundo trimestre de 2021


Tercer trimestre de 2021


¿Cómo puedo proporcionar otros datos?

Para las declaraciones anuales del IVA son necesarios otros datos según los requisitos específicos de la jurisdicción. Estos datos no se incluyen en los formularios de las declaraciones del IVA periódicas. Podremos calcular estos datos para los periodos presentados con Servicios fiscales en Amazon. Sin embargo, tendrás que proporcionar por separado los datos de los periodos presentados fuera de Servicios fiscales en Amazon.

En el formulario, verás el panel en el que podrás elegir el país donde presentas las declaraciones del IVA anuales. Selecciona el subtítulo "Datos adicionales". En la sección inferior del panel, proporciona los valores de los campos correspondientes para los periodos en los que hayas presentado declaraciones del IVA con otro proveedor que no sea Servicios fiscales en Amazon.

Para las declaraciones del IVA anuales de 2020 en Alemania:

Tienes que proporcionar datos sobre las ventas transfronterizas correspondientes al periodo de 2020 en el que presentaste una declaración fuera de Servicios fiscales en Amazon.

N.º de serie Datos requeridos Transacciones no indicadas en la declaración periódica
1 Ventas a distancia desde Alemania a otro estado miembro de la UE Total de tus transacciones de venta o reembolso procedentes de Alemania, que se enviaron a otro estado miembro de la Unión Europea y se gravaron en Alemania
2 Ventas a distancia desde otro estado miembro de la UE a Alemania Total de tus transacciones de venta o reembolso procedentes de otro estado miembro de la Unión Europea que se enviaron a Alemania y se gravaron en Alemania

Si necesitas ayuda para calcular estos valores, te recomendamos que te pongas en contacto con tu asesor fiscal. Si no tienes un asesor fiscal, haz clic en este enlace para encontrar uno.

Para las declaraciones del IVA anuales de 2021 en España:

Estos son algunos de los datos de declaraciones del IVA periódicas, que se dividen para la declaración anual del IVA en función del tipo de IVA. Estos valores estaban presentes en los formularios de declaraciones periódicas (consulta la columna "Número de casilla en las declaraciones periódicas" que aparece a continuación) en función de un tipo mixto. Sin embargo, en la declaración del IVA anual es obligatorio dividir los valores de estas casillas en función del tipo de IVA del 4 %, 10 % y 21 %. Te recomendamos que te pongas en contacto con tu asesor fiscal externo si necesitas ayuda para calcular estos valores. Si no tienes un asesor fiscal, consulta este enlace para encontrar una empresa que preste servicios de asesoramiento fiscal.

N.º de serie Encabezado Nombre del campo Número de casilla en las declaraciones periódicas Valor obligatorio
1 Adquisiciones de IC: salida Importe de IVA (4 %) 11* Calcula la obligación de IVA aplicable a cada tipo impositivo
2 Adquisiciones de IC: salida Importe de IVA (10 %) 11
3 Adquisiciones de IC: salida Importe de IVA (21 %) 11
4 Compras nacionales Importe de IVA (4 %) 29** Calcula la obligación de IVA aplicable a cada tipo impositivo
5 Compras nacionales Importe de IVA (10 %) 29
6 Compras nacionales Importe de IVA (21 %) 29
7 Importaciones Importe de IVA (4 %) 33*** Calcula la obligación de IVA aplicable a cada tipo impositivo
8 Importaciones Importe de IVA (10 %) 33
9 Importaciones Importe de IVA (21 %) 33
10 Transacciones no sujetas a impuestos en España según las normas de la ubicación correspondiente Sin importe de IVA 61**** Calcula el importe total sujeto a impuestos de estas transacciones
11 Transacciones de reversión de cargo Sin importe de IVA 61*****
N.º de serie Datos requeridos Transacciones no indicadas en la declaración periódica
1 Ventas al revendedor****** Calcula el importe total sujeto a impuestos de estas transacciones.

A continuación se muestran descripciones breves de estos campos:

* Casilla 11: Adquisiciones intracomunitarias sobre productos y servicios. Se trata de los diferentes tipos de IVA aplicables a los movimientos de stock o las compras transfronterizas de productos que se envían España desde otros países de la UE.

** Casilla 29: IVA deducible aplicable a la compra nacional de productos y servicios. Este es el IVA que puedes desgravarte en los gastos de empresa incurridos sujetos al IVA español, siempre que dispongas de una factura de IVA española válida para estas compras.

*** Casilla 33: IVA sobre la importación de productos. Este es el importe del IVA que has pagado al importar productos a España que tienes derecho a desgravar, siempre y cuando se trate de un gasto empresarial y tengas suficientes pruebas del IVA de importación (por ejemplo, documentación de importación).

****** Casilla 61: Transacciones no sujetas a impuestos en España de acuerdo con las normas de la ubicación correspondiente (si el lugar de suministro no se encuentra en España) (por ejemplo, las ventas a distancia desde España a otro estado miembro gravadas en el extranjero [en el país de llegada o si superan el umbral de venta a distancia]). Esta información sólo se tiene que proporcionar para las transacciones completadas en el primer y segundo trimestre de 2021.

******* Casilla 61: Transacciones de reversión de cargo nacionales: ventas o reembolsos nacionales en los que se aplique la reversión de cargo, ya que el cliente es responsable de autoevaluar el importe del IVA. Esta información sólo se tiene que proporcionar para las transacciones completadas en el primer y segundo trimestre de 2021.

****** Ventas al revendedor: Importe sujeto a impuestos de las ventas y reembolsos (exención del IVA 0 %) hechos en España para el revendedor (es decir, la tienda) que es responsable de recaudar y remitir el importe del IVA a las autoridades tributarias. (Sólo se aplica al tercer trimestre de 2021).

¿Qué pasa con los datos de los periodos en los que presenté declaraciones a través de Servicios fiscales en Amazon?

Ya tenemos los datos de transacciones de estos periodos en nuestros sistemas. No es necesario que proporciones otros datos sobre las transacciones completadas en Amazon. Sin embargo, para las transacciones que se hayan llevado a cabo fuera de Amazon, tendrás que proporcionar datos de la transacción según el proceso actual de presentación de declaraciones periódicas de Servicios fiscales en Amazon.

¿Hasta cuándo puedo modificar el contenido del formulario?

Puedes modificar el contenido del formulario para las declaraciones del IVA anuales de 2021 en España hasta el 7 de enero de 2022 a más tardar.

Si tienes alguna pregunta o duda, ponte en contacto con nosotros.

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