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適用されるマーケットプレイス: ドイツ連邦共和国

Amazon VATトランザクションレポートに関するよくある質問

注: このページの情報は、税金、法律、その他の専門的な分野に関する助言を行うものではありません。ヨーロッパでの出品者のVAT納税義務については、ご自身の税理士に相談してください。出品者の情報を申告や納税目的に使用する場合、その正確性の責任は出品者が負うものとします。

レポートの範囲

Amazon VATトランザクションレポートとは何ですか?

Amazon VATトランザクションレポートには、Amazonのヨーロッパのウェブサイト(amazon.co.uk、amazon.de、amazon.fr、amazon.it、amazon.es)、Webstore by Amazon(WBA)、Amazonヨーロッパフルフィルメントネットワーク(FBAおよびマルチチャネルサービス)を通じて行われた、販売、返品、返金、クロスボーダー納品、クロスボーダーのフルフィルメントセンター移管の詳細について記載されています。これらの情報は、出品者がヨーロッパにおいてVATの報告義務を果たす際に役立ちます。

出品者の情報を申告や納税目的に使用する場合、その正確性の責任は出品者が負うものとします。

このレポートにはどのようなタイプのアクティビティが記載されますか?

詳細な列情報については、以下のよくある質問に記載されています。 レポートの各列には何が含まれていますか?

このレポートには、次のようなタイプのアクティビティが含まれています。

  • 販売: 購入者が出品者から商品を購入します。
  • 返品: 購入者が出品者に商品を返品します。これは商品の移動のみが対象です。金銭の動きがある場合、「返金」に反映されます。
  • 返金: 出品者が購入者に返金します。全額または一部を返金することができます。返金に関連して商品の移動が発生する場合、商品の移動は「返品」に反映されます。
  • FBA納品: 出品者がAmazonフルフィルメントセンターに在庫を納品します。
  • フルフィルメントセンター移管: 出品者の在庫がAmazonフルフィルメントセンター間で移管されます。
  • バーチャル追跡トランザクション:このトランザクションは、バーチャル追跡プログラムにおいて、FBA出品者の間、またはFBA出品者とAmazon直販部門の間で行われる在庫交換です。

Amazonから出品者に請求される手数料や最終的な在庫状況に関する情報は、このレポートに含まれません。

Amazonから請求される手数料に関する情報はどこで確認できますか?

Amazonから出品者に請求される手数料の情報は、Amazon VATトランザクションレポートに記載されません。Amazon出品サービスのアカウントに請求された手数料に関連する情報は、セラーセントラルの月次詳細および月次概要レポートに記載されます。これらのレポートにアクセスするには、レポートからペイメントをクリックして、期間別レポートを選択します。

Amazonからの返金に関する情報はどこで確認できますか?

Amazonからの返金に関する情報(紛失または破損した在庫など)は、Amazon VATトランザクションレポートに記載されることはありません。返金情報は、セラーセントラルの月次詳細および月次概要レポートに記載されます。これらのレポートにアクセスするには、レポートからペイメントをクリックして、期間別レポートを選択します。

在庫の照会や、在庫状況はどこで確認できますか?

在庫セクションにはいくつかのレポートがあります。セラーセントラルで特定の在庫レポートにアクセスするには、レポートからフルフィルメント by Amazonを選択します。

レポートに記載されている項目の詳細情報はどのように確認できますか?

詳細情報は、セラーセントラルでトランザクションイベントIDを使用して検索できます。商品について最もよく検索される情報は注文番号(返金情報も含む)です。セラーセントラルで注文番号を使って検索するには、注文から注文管理をクリックし、ドロップダウンでOrder ID(注文番号)を選択して、注文番号を入力します。

このレポートはどのようにして税理士に提出する必要がありますか?

担当の税理士がいる場合は、その指示に従ってこの情報を提供してください。出品者のアカウントのプライバシーおよびセキュリティについては、Amazonから直接、税理士にこの情報を提供することはできません。出品者の情報を申告や納税目的に使用する場合、その正確性の責任は出品者が負うものとします。

税金に関してAmazonにサポートしてもらうことはできますか?

Amazonでは、出品者が納税義務を理解するためのサポートを行っていません。Amazonでは、ヨーロッパでの出品に際し、ヨーロッパの税制上および規制上の考慮事項について高次の情報を提供していますが、ビジネスでVAT処理に関するサポートが必要な場合は、税理士に相談してください。Amazonのソリューションプロバイダーネットワークに参加している、ヨーロッパ向けの税理士のリストを提供しています。

あるEU加盟国の在庫から商品を削除して、それを別のEU加盟国の在庫に移動する場合、このトランザクションを報告する必要がありますか? 報告する必要がある場合、このトランザクションはAmazon VATトランザクションレポート(AVTR)に記載されますか?

これは出品者自身が商品を移管したものとみなされ、EU加盟国間の返品として報告する必要があります。AmazonにVATレポートを更新するためのすべての詳細情報がないため、現時点でAmazon VATトランザクションレポートには注文の削除は含まれていません。VATレポートを提出する際は、外部の税務業者と協力して、計算のためにこのようなトランザクションを含める必要があります。

レポートのダウンロード

前月のデータに関するこのレポートをリクエストできますか?

Amazon VATトランザクションレポートには、2016年8月以降のデータが含まれています。セラーセントラルから、このデータにいつでもアクセスできます。2016年8月より前のデータは、現在利用できません。

必要な項目のみを抽出してカスタムレポートを作成することはできますか?

いいえ。現在利用できるのは、すべての列が表示されているレポートです。

過去の月に関する同様のデータは、どのように取得できますか?

すべてのアクティビティが記載される以下のレポートから、特定の情報を取得できます。FBAのみのレポートについては、2番目のセクションをご覧ください。

注: Amazon VATトランザクションレポートには、より包括的でより詳細な情報が記載されています。Amazon VATトランザクションレポートには詳細な情報が追加されているため、以下のレポートに関して、該当する情報の照会はできません。

出品者出荷とAmazonから出荷のアクティビティ:

Amazonから出荷(FBA)アクティビティのみ:

クロスボーダーの在庫移動レポートがすでに存在しています。このレポートはAmazon VATトランザクションレポートとどのように異なりますか?

クロスボーダーの在庫移動レポートに記載されているのは、フルフィルメント by Amazon(FBA)のクロスボーダーの納品のみに関連した情報です。出品者出荷ネットワーク(MFN)や国内のトランザクションに関する情報は含まれていません。Amazon VATトランザクションレポートには、より包括的でより詳細な情報が記載されています。

返品および返金

返品と返金の違いは何ですか?

Amazon VATトランザクションレポートに関しては、以下のとおりです。

  • 返品: Amazonフルフィルメントセンターへの商品の物理的な返送です。商品が出品者出荷(MFN)で出荷された場合、Amazonでは購入者と出品者の間における移動の詳細が把握できないため、この情報をレポートに記載することはできません。返品の場合、金銭に関する情報はレポートに表示されません。該当商品の移動に関してAmazonが把握している情報のみが表示されます。
  • 返金: すでに完了した注文に対する金額の変更です。これには商品の移動を伴わない場合があります。返品の完了前に返金が発生した場合、返金先の住所情報欄は空白になります。たとえば、出品者出荷の返金の場合、Amazonでは購入者と出品者の間における動きの詳細が把握できないため、関連付ける返品情報は記載されません。

返金の完了後に商品が返品された場合、別の月次レポートで返品情報を確認することができます。

「返品」トランザクションに金額が記載されないのはなぜですか?

返品には商品の移動に関する対処のみが表示され、金銭に関する情報はレポートに表示されません。「返品」で返金された金額がある場合、関連付けられた「返金」のトランザクションタイプに記載されます。

返品配送料はどのようにレポートに記載されますか?

返品配送料: FBAトランザクションでは、購入者が返品配送料を返金額から差し引くことを選択できます。出品者には全額が請求され、購入者が支払った返品配送料はAmazonが受け取ります。レポートに反映される金額は返金の総額で、出品者の残高に影響します。

たとえば、購入者が100ユーロのFBA商品を購入したとします。購入者は商品を気に入らず、返品することにしました。返品配送料は8ユーロです。EUトランザクションアクティビティレポートには100ユーロと表示されます。8ユーロはAmazonが購入者から受け取る料金で、出品者には渡されません。

購入者への支払いはこのレポートにどのように記載されますか?

信用獲得のための購入者に対する支払い、および返品配送料: 出品者出荷のトランザクションの場合、出品者は支払われた元の価格を超える金額を購入者に返金できます。元の売上の合計を超える返金額は、このレポートに記載されません。

たとえば、購入者が出品者出荷による100ユーロの商品を購入したとします。購入者に間違った商品が届いたため、出品者は返品してもらうことにしました。返品配送料は10ユーロで、出品者はこの金額を100ユーロに上乗せして購入者に返金することにしました。EUトランザクションアクティビティレポートには100ユーロと記載され、注文の詳細ページには110ユーロの返金が記載されます。

返品手数料はこのレポートにどのように記載されますか?

トランザクションの種類によっては、出品者出荷の出品者が、返金に返品手数料を加えることもできます。この金額は、購入者への返金から差し引かれ、出品者が受け取ります。レポートには、返金の実際の支払い額と返品手数料が記載されます。

レポートの詳細について

レポートに空白のフィールドがあるのはなぜですか?

レポート内の特定のフィールドに関して、Amazonが情報を把握していない場合があります。Amazonでは、トランザクションに関連する情報をできる限り使用してレポートを作成します。不足している情報がないかどうか、空白のフィールドを確認してください。これらのフィールドは、出品者が情報を持っている場合、データを追跡して記録しておくための場所として用意されています。

住所フィールド: 出品者や購入者によるトランザクションについて、Amazonでは移動の詳細を把握していないため、正確な住所の情報がない場合があります。必ず出荷情報を提供してください。

VATおよびVAT税抜きフィールド: Amazonが提供するサービスでは、VAT計算サービスを有効にしていない出品者については、出品者と購入者の間に発生するVATを現時点では計算していません。

VAT金額フィールド: 出品者が購入者に請求または返金したVATの金額。

VAT税抜きフィールド: 購入者によって請求または返金された商品の価格(VATを除く)。

統計フィールド: Amazonが提供するサービスに、トランザクションに関係する統計情報を取得する機能はありません。

日付フィールド: 到着日または出荷日の情報がAmazonにない場合、一部の日付フィールドが空白になります。Amazonが提供するサービスでは、VAT計算サービスを有効にしていない出品者については、出品者と購入者の間に発生するVATを現時点では計算していません。

仕入先フィールド:

仕入先名と仕入先VAT番号のフィールドは、別のサードパーティー出品者(またはAmazon直販部門)から商品を取得する場合のみ必要です。そのため、FBAバーチャル追跡プログラムに参加している出品者に対してのみ入力されます(COMMINGLING_BUYトランザクションの場合)。

レポートに負の値があるのはなぜですか?

レポートの財務上の合計金額を正確に計算するため、返金の場合は負の値が表示されます。また、販売アクティビティに関連するプロモーション金額にも、負の値が表示されます。

金額はどのような形式で表示されますか?

複数の地域のレポートを標準化し、出品者がアクティビティをさまざまなソフトウェアプログラムにインポートできるよう、金額は小数点を使用して表示されます。レポートに通貨記号は表示されませんが、Amazonに情報がある場合は各トランザクションの通貨コードが記載されます。

例: 1,299.99ユーロは、レポートに1299.99と表示されます。

トランザクションイベントIDとアクティビティトランザクションIDの違いは何ですか?

トランザクションイベントIDは、セラーセントラルで検索でき、トランザクションに関係するあらゆるアクティビティに対する高レベルの識別子です。アクティビティトランザクションIDは、あるイベントにおいて複数のアクティビティの詳細を表示するための低レベルアクティビティに関連する識別子です。たとえば、トランザクションイベントIDは注文番号になり、アクティビティトランザクションIDは返金IDまたは納品番号になります。

SELLER_DEPART_VAT_NUMBER_COUNTRYとSELLER_DEPART_COUNTRY_VAT_NUMBERの違いは何ですか?

SELLER_DEPART_VAT_NUMBER_COUNTRYは、SELLER_DEPART_COUNTRY_VAT_NUMBERに関連付けられている国です。SELLER_DEPART_COUNTRY_VAT_NUMBERは、移動に関連するVAT番号です。たとえば、SELLER_DEPART_COUNTRY_VAT_NUMBERがDE123456789の場合、SELLER_DEPART_VAT_NUMBER_COUNTRYはDEです。

VAT番号フィールド VAT番号の国フィールド
SELLER_DEPART_COUNTRY_VAT_NUMBER SELLER_DEPART_VAT_NUMBER_COUNTRY
SELLER_ARRIVAL_COUNTRY_VAT_NUMBER SELLER_ARRIVAL_VAT_NUMBER_COUNTRY
TRANSACTION_SELLER_VAT_NUMBER TRANSACTION_SELLER_VAT_NUMBER_COUNTRY
BUYER_VAT_NUMBER BUYER_VAT_NUMBER_COUNTRY
SUPPLIER_VAT_NUMBER 対象外

DEPARTURE_COUNTRY、ARRIVAL_COUNTRYの他に、SALE_DEPART_COUNTRYとSALE_ARRIVAL_COUNTRYも表示されるのはなぜですか?

DEPARTURE_COUNTRYとARRIVAL_COUNTRYは、レポート対象トランザクションの出荷元の国と配送先の国に関係しています。

SALE_DEPART_COUNTRYとSALE_ARRIVAL_COUNTRYは、レポート内の該当トランザクションに関係する元の販売アクティビティに関連付けられています。これは、販売、返品、返金のトランザクションに表示されます。販売、バーチャル追跡の出品、バーチャル追跡の購入といったトランザクションの場合、SALE_DEPART_COUNTRYとSALE_ARRIVAL_COUNTRYは、DEPARTURE_COUNTRYとARRIVAL_COUNTRYと同じです。ただし、返品と返金のトランザクションの場合、SALE_DEPART_COUNTRYとSALE_ARRIVAL_COUNTRYはDEPARTURE_COUNTRYとARRIVAL_COUNTRYを逆にしたものになります。

過去の期間の日付がレポートに含まれているのはなぜですか?

あるアクティビティが過去のアクティビティと関連している場合、過去の月の日付が表示されることがあります。たとえば、9月30日に移動を開始し、10月2日に到着した場合、レポートには両方の日付が表示されます。

トランザクションがレポートに表示される日付は、TRANSACTION_COMPLETE_DATEでわかります。

特定の月のトランザクションの一部が、Amazon VATトランザクションレポートに記録されていません。なぜですか?

Amazon VATトランザクションレポートが決定されるまでの方針によると、特定の月で一部のトランザクションを報告することができません(例:発送されていない注文、フルフィルメントセンターに届いていないAmazonから出荷の返品など)。

レポートに不足や誤りがあると思われる場合は、どうすればよいですか?

レポートに誤った情報が含まれていると思われる場合は、Amazonテクニカルサポートにお問い合わせください。お問い合わせに適切な対応ができるよう、レポートの名前(Amazon VATトランザクションレポート) を伝えてください。

Amazon VATトランザクションレポートに、セラーセントラルの他のレポートとは異なるトランザクション数が記載されているのはなぜですか?

Amazon VATトランザクションレポートの報告月の判定基準となる日付は、セラーセントラルの他のレポートで使用される日付と異なります。以下の表を参照してください。

これにより、Amazon VATトランザクションレポートと他のレポートとの報告タイミングが異なることになります。

トランザクションの種類 Amazon VATトランザクションレポートにおいて報告月の判定基準となる日付 他のレポートにおいて報告月の判定基準となる日付
出品者出荷の販売 発送日 注文日/最終更新日(FBA全注文レポート)
Amazonから出荷の販売 発送日 reporting-date(FBA在庫出荷レポート)
マルチチャネルサービスの販売 発送日 reporting-date(FBA在庫出荷レポート)
返金 返金完了日 GMTタイムゾーンでのイベント投稿日(ペイメントレポート)
Amazonから出荷の返品 フルフィルメントセンターでの受領日 RETURNED_DATE(FBA返品レポート)

Amazon VATトランザクションレポートに記載されている納品トランザクションの数や量が、自分の記録や他のレポートよりも少ないのはなぜですか?

Amazon VATトランザクションレポートでは、対象月内にフルフィルメントセンターにおけるチェックイン処理が完了する納品がその月のものとしてカウントされます。

「受領中」ステータス(チェックイン処理中の納品)は、納品に含まれません。その納品に対して記録された数量が、「受領中」状態によって確定されていないためです。これが、違いの主な理由となります。

レポートの各列には何が含まれていますか?

詳しくは、項目の説明をご覧ください。

一部のAmazonトランザクションに関してVAT計算が実行されていないのはなぜですか?

Amazonを介して販売や返金を実施したものの、そのトランザクションに関するVATの計算に必要なすべての情報をVAT計算サービスでは利用できないことが原因となる場合があります。このケースでは、データを手動で追加する必要があります。該当商品のVAT込み価格(商品の総価格)を入力するだけです。Amazon VATサービスを使用している場合は、追加のデータテンプレートに示されている手順に従って、不足している情報の追加が必要です。

たとえば、EU全域のFBAを有効にしているものの、居住国のVAT番号を更新していないと、以下の場合に税額計算が実行されません。

  • 在庫の出荷元
  • VAT番号がない

このケースでAmazon VATサービスを使用している場合は、Amazon VATサービスでVAT申告書を処理する前に、追加データテンプレートを使用して、VAT番号のデータを手動で更新する必要があります。

バーチャル追跡トランザクションがAmazon VATトランザクションレポートに記載されているのはなぜですか?

FBAバーチャル追跡プログラムに参加している場合、出品者の在庫商品は、Amazon直販部門または他のFBA出品者(同様にこのプログラムに参加することを決めた出品者)が所有する同一商品と入れ替えられることがあります。

ほとんど追跡できる商品を使用して注文を出荷する場合、2つの(追加)VATトランザクションを報告する必要があります。

  1. 「Commingling_Sell」: バーチャル追跡プログラムに参加している場合、別のFBA出品者(またはAmazon直販部門)への商品の廃棄に関連する、支払い義務があるVAT。
  2. 「Commingling_Buy」: バーチャル追跡プログラムに参加している場合、別のFBA出品者(またはAmazon直販部門)からの商品取得に関連する、入力が必要なVAT。

VATレポートを作成する際は、これらのトランザクションを他の販売(COMMINGLING_SELLの場合)および購入(COMMINGLING_BUYの場合)と同じように処理してください。ただし、TRANSACTION_TYPEフィールドにCOMMINGLING_SELLおよびCOMMINGLING_BUYとして別々にラベルが貼付されるため、バーチャル追跡の在庫プール間における商品の移動を追跡することができます。

出品者は購入者にトランザクションを報告する必要があります。これらのトランザクションは、通常どおり、Amazon VATトランザクションレポートで報告されます。

詳しくは、メーカーのバーコードを貼付した混合在庫をご覧ください。


Amazon VATトランザクションレポートに関するよくある質問


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